【財務報表】現金流量表在經營管理及資金控管運用實務 (熱烈招生)

課程目標：

1.了解現金流量表的架構內容與編製。

2.運用資產負債表恆等式關係掌握現金流量表的完整性

3.掌握企業資金來源使用的控管變化。

4.從現金流量表的三大活動掌握企業經營管理上的變化。

5.從實際案例真正看懂現金流量表及在營運風險上的管理。

 

課程效益：

1.懂得從架構及完整性編製現金流量表。

2.從現金流量表掌握企業資金增減變化的控管。

3.運用現金流量表的三大活動掌握企業營運活動的變化。

4.從營運活動與資金增減變化的控管做好企業的經營管理。

一、現金流量表呈現企業經營管理資訊的架構與關鍵重點

1.現金流量表反映企業行為二種類型與三大主軸活動

2.營運活動-呈現營運損益是否能產生現金

3.投資活動-損益的產生來自於資產配置投資的資金需求

4.籌資活動-資金需求有不同的來源型態

5.現金流量表較損益表與資產負債表更完整呈現營運的變化

二、現金流量表的二種編製方式

1.直線法與間接法的不同編製方式與呈現重點

2.現金流量表的實際編製

3.運用資產負債表恆等式關係掌握現金流量表的完整性

4.國際財務準則的現金流量表

5.現金流量表的自由現金流量

三、不同資金來源對企業經營的不同影響

1.營運資金不同來源對利潤與經營風險的不同影響

2.營運資金的不同策略代表的不同意義

3.作為營運性資產與投資性資產投資報酬依循的資金成本

4.自由現金流量、EBIT、EBITDA的意義與差異使用

5.企業持有現金庫存的應有思維

四、現金流量表連結財務報表掌握企業經營的變化結果

1.作為企業經營管理重要的四項營運指標

2.從現經流量表判讀企業營運開源產生現金損益表的健康性

3.檢視企業現金產生及其來源的真實性

4.從現金流量表掌握企業營運交易行為影響四項營運指標

5.粉飾企業財務報表很重要的資金來源

五、案例解析

1.上市公司現金流量表的實例解讀

2.上市公司財報對自由現金流量、EBITDA、EBIT的解析

3.運用現金流量表解析某上市公司為何財務結構看起來還好 

  卻突然宣布關門倒閉

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