【稅務會計】企業稅務申報與相關帳務處理實務基礎入門班(熱烈招生)

課程目標：

1. 掌握企業營運日常例行的稅務事項
2. 了解政府徵收稅捐的架構及方法
3. 掌握營利事業所得稅與營業稅的申報技能
4. 懂得做好各類所得扣繳事宜

課程效益：

1. 了解企業營運與稅務作業關聯性
2. 掌握企業年度稅捐處理事項
3. 學得企業營運相關稅務常識
4. 學得企業營利事業所得稅的申報及應對技能
5. 學得企業營業稅的申報及應對技能
6. 學得各類所得扣繳相關事宜

一、企業營運相關稅務事項的基本常識

1. 企業營運相關稅務行事曆的掌握
2. 不容小覷國稅局掌握企業所得稅的做法
3. 財務報表相關稅捐調節表的編製 (1)營業收入調節表 (2)營業成本調解表
4. 股東往來轉銷應有的認知
5. 無發票及收據所使用的個人一時貿易所得
6. 存貨跌價、兌換損益、股利收入、資產評價之帳務處理

二、各類所得扣繳申報的要領技巧

1. 企業需做各類所得扣繳申報的時機與門檻
2. 各類所得扣繳與個人綜合所得稅的關聯性
3. 薪資及其他各類所得調解表編製
4. 各類所得扣繳申報作業　　     

三、營業稅的申報要領技巧

1. 營業稅應有的基本觀念
2. 營業人的種類與性質
3. 視為銷售貨物的情況及帳務處理
4. 進項稅額不得扣抵銷項稅額的情況與帳務處理
5. 營業稅率為零及免徵營業稅項目
6. 非加值型營業人及稅率
7. 401營業稅申報書的申報
8. 403營業稅申報書的申報 (1)比例扣抵法及範例 (2)直接扣抵法及範例
9. 其他營業稅的申報

四、營利事業所得稅的申報要領

1. 營利事業所得稅的基本觀念與相關規定
2. 損益表與稅額計算表的填寫
3. 列支限額的項目與計算
4. 利潤標準、利潤率申報 (1)擴大書審純益率申報 (2)所得額標準申報(3)同業利潤標準申報
5. 查帳申報與會計師簽證申報

五、所得基本稅額

六、未分配盈餘申報

七、Q&A

 

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