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【預算編製】企業的預算編製與差異分析實務講座班

預算是一個企業用以規劃新一年度企業營運的執行計畫,透過實際執行結果與預算差異分析的比較,以了解企業策略與執行方針的修正。

 

預算的編製流程與企業各單位營運配合的方式相當,當擬訂出營運銷售目標後、生產及營業管理等各單位就依據營運銷售目標編製生產、行銷及固定資產購置計畫、以及各部門的計劃費用,如此產生營運預算,再由財務單位據以編製應收、應付、存貨、融資等財務運算,方得以完成整個預算。

 

本課程教導學員預算的整體流程、營運預算與財務預算編製的技巧與差異的比較分析檢討,解析企業預算編製之重點,以供企業管理與決策之需。

主辦單位
財團法人中華工商研究院
訓綀對象
企業會計從業人員、 預算編製相關職能者、企業部門主管、中小企業主 、對預算編製有興趣者
課程目的

課程目標:

1.建立預算編製流程及各部門在預算編製上相互的關聯性

2.營業預算的編製與財務預算結果的自動產生

3.如何有效率、務實的執行實際與預算差異分析的比較

 

課程效益:

1.懂得如何有效率、邏輯性的編製預算

2.學習營業預算與財務預算的編製

3.學得預算與實際執行結果差異分析的方法及決策使用

課程大綱

一、預算編製的概念、目的與方式

1.願景、使命、目標、策略、執行方針

2.預算訂定從目標開始

3.年度預算與分月預算

4.固定預算與彈性預算

5.差異分析的方法

二、預算編製的流程

1.財報呈現各功能營運的相互關聯動能

2.預算編製的流程

3.營業預算與財務預算

三、預算編製單位負責人及時程表(5W+1H)

1.資料提供、編製完成、分析審查、報告之期限

2.各部門工作職掌及明訂負責人員

3.組成預算委員會

4.預算編製的說明會

四、營業與行銷預算編製要領與差異分析

1.市場規模與及成長率調查與市場佔有率預估

2.產品、客戶的結構組合

3.營業額之差異分析

4.營業目標產生與構成

5.行銷計劃與營業目標的配合

6.依據結帳信用天數完成應收帳款預算

五、生產、存貨及採購預算編製要領與差異分析

1.產品成本的簡易計算說明

2.原物料與採購的差異分析與原因掌握

3.庫存安全量之設定

4.存貨週轉率及天數

5.依據存貨天數完成應付帳款、存貨預算

六、用人計劃之編製與薪資差異調節

1.各單位組織編制及人員組織圖

2.調薪與年終獎金之估算

3.直接人工的差異分析與原因掌握

4.薪資發放差異的調整

5.直接人工的預算編製

6.依支付方式完成應付費用預算

七、費用預算

1.由各使用部門依據職掌編製

2.費用的分攤

3.費用的組成

4.變動與固定費用的差異分析

5.依付款方式完成應付費用預算

6.分月生產預算的產能差異

八、資本支出預算編製要領

1.資本支出之分類

2.時程的排定

3.資金成本的確定

4.資本支出預算與評估

九、財務預算編製

1.收款與付款計畫

2.現金預算、融資預算與利息費用

3.財務預算及應納所得稅預估

4.預算損益表、現金流量表、資產負債表之編製

十、Q&A

 

★授予證書:研習期滿,出席達2/3以上者,由中華工商研究院頒發結業證明。

講師介紹

彭浩忠   老師 (具多年實務經驗與教學經驗,提供豐富之教學內容)

  

.飛馬士企業執行長/敏揚記帳事務所執行長

---竹科PCB設計組裝 & IC測試廠財務顧問

---餐飲連鎖企業顧問 / 傳統製造業企業顧問

---經濟部中小企業處財務診斷輔導計劃顧問

---教學訓練機構講師

 

經歷:

    歷任上市公司及跨國性外商公司財務主管,曾外派東南亞及中國大陸等地,及任職企業顧問等,超過25年財務與經營管理實戰經驗。

曾任:

.台灣通用磨坊股份有限公司營運處長/財務長

.Haagen-Dazs Taiwan Co., Ltd.財務經理

.南僑企業集團成會處長及會計經理

.泰國南僑公司總經理特別助理

.上海寶萊納公司財務經理

.可口企業股份有限公司會計處長

上課日期
2020-07-08 到 2020-07-08
報名日期
2020-03-04 到 2020-07-08
上課時間
週三 9:30~16:30, 總計6小時
上課地點
台北市中華路一段74號6樓
課程費用
3,000元 /人
總名額
20名
優惠方案

●本院舊生或曾派訓之企業可減免300元。

★多人同行優惠:2人享95折優惠/3人以上享9折優惠。

       (多人同行優惠或舊生優惠請擇一使用)

繳費方式
支  票  抬頭: 財團法人中華工商研究院
郵政劃撥  帳號: 40182921  戶名: 財團法人中華工商研究院
匯  款  戶名: 財團法人中華工商研究院  銀行: 兆豐國際商業銀行
      分行&代碼: 松南&017  帳號: 042-09-81941-6

■課程費用:
  總計3,000元(含上課教材、午餐、結業證明)。

 

■報名登記手續:
  即日起受理報名,請至本院網站報名或將報名表傳真至本院,以便劃位登記。(因名額有限,額滿則無法受理登記)

 

■退費規定:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之七成;受訓未逾全期三分之一而退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之一而退訓者,不退費。

備註欄
※因課程為小班制,隨時將會截止報名,請儘速辦理報名手續,以免向隅。
電  話
(02)2389-1838分機118黃小姐
傳  真
(02)2389-0283
承辦人
分機118黃小姐
報名資格
開放報名