出納,顧名思義,出即支出,納即收入。出納作為會計名詞,運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講,出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。
◆ 出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
◆ 出納是按照有關規定和制度,辦理現金收付、銀行結算及有關帳務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。
現行企業在人力精簡政策下,出納工作變得多元化,除做好日常收支活動外,更要有能力替公司進行必要的財務規劃,以提升財務狀況,讓公司財務資金更順暢,以及不餘匱乏等,都已變成出納的基本職能。
在企業人力精減下,需要做到整體面的現金流改善。本課程會論述出納基本面,也因出納作業最後仍要會計立帳檢討,除了會提及會計作業外,課程將從管理面找出問題,找到現金流問題並進行改善,提升企業財務結構。
●課程目標
1.財務出納要為企業創造什麼價值
2.收支作業的再檢討與改進
3.做好長短期資金調度的安排與建議
4.強化財務收支的內控內稽作業以防範舞弊發生
1.建立有效出納流程及作業程序,強化職能技巧
2.設計資金運用、調度之收支之改善作業
3.做好出納事務之盤點及檢核,預防財產管理可能弊端
第1單元:財務管理整體經營觀念
一、財務出納的主要功能?
二、財務管理及規劃的範疇與職責?
三、財務出納要為企業創造什麼價值?
第2單元:出納管理操作程式
一、收款及其帳務處理作業流程。
二、付款及其帳務處理作業流程。
三、零用金管理規劃與作業程式。
四、應收、應付票據作業與管理。
五、對帳作業流程。
六、財務保管品的收、退、保作業流程。
七、印鑑管理。
八、案例:大陸子公司銀行承兌匯票的收支管理?
第3單元:內外部資金調度管理
一、掌握金融市場長短期資金供應鏈結構?
二、如何降低公司的資金成本?
三、動腦規劃:如何改善企業的流動比率?
四、求人不如求己的資產、負債變現措施?時程規劃?
五、企業的收付款條件管理?
六、營運資金缺口的計算評估與改進推動?
第4單元:銀行往來篇
一、自我檢查企業最適融資的3項指標?4個警戒線?
二、從銀行角度看:有效取得銀行融資10大技巧?
第5單元:財務構面的稽核
一、銷售及收款循環查核重點?
二、採購及付款循環查核重點?
三、出納會計事務檢核要項與查核作業重點?
●授予證明:講座期滿,缺席未達1/3者,由本院頒發「強化財務出納作業的收支效率-調度往來x自我查核」結業證明。
現任:桔乘企管工作室負責人
師資簡介: 重要經歷: 1.金車關係企業集團銷管部主管、財務部CFO 2.幸福集團總經理室特別助理兼財務經理 3.台育企管顧問公司顧問師 財務診斷分析、內稽內控、財務管理及體質改善、資金調度及融資規劃、經營管理與決策運用、行銷管理與績效改善、易經六書文字取用名………等
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抬頭 『財團法人中華工商研究院』
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戶名 『財團法人中華工商研究院』
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